Der Gewinn steht in der Bilanz, das Firmenkonto ist gefüllt und trotzdem gehört dir das Geld nicht automatisch. Wer über Amazon, Kaufland oder den eigenen Shop verkauft, muss die Gewinnausschüttung seiner GmbH und die darauf fälligen Steuern von Anfang an zusammen denken. Sonst bleiben von 100 Euro Gewinn keine 50 Euro übrig. Drei Stellschrauben entscheiden: die Besteuerungsform, der Zeitpunkt und die Kombination aus Gehalt und Ausschüttung.
GmbH Gewinnausschüttung
Warum Onlinehändler bei der Ausschüttung eine eigene Strategie brauchen
Die Ausschüttung einer GmbH funktioniert bei einem Onlinehändler anders als bei einer klassischen Dienstleistungsgesellschaft mit planbaren Monatsumsätzen. Der Grund liegt im Geschäftsmodell selbst. E-Commerce-Gewinne sind extrem volatil. Das vierte Quartal mit Black Friday, Cyber Monday und Weihnachtsgeschäft bringt bei vielen Amazon-Sellern drei- bis viermal so viel Gewinn wie das erste Quartal. Wer seine Ausschüttung auf Basis eines guten Quartals plant, verrechnet sich systematisch.
Dazu kommt der Kapitalbedarf. Wareneinkauf, Amazon PPC-Budgets, FBA-Lagerkosten und Retourenabwicklung binden permanent Liquidität. Das Kapital, das du ausschüttest, fehlt dir beim nächsten Einkauf. Wer skalieren will, braucht Eigenkapital in der Gesellschaft und nicht auf dem Privatkonto.
Ein weiterer Punkt wird regelmäßig unterschätzt: Eine GmbH mit siebenstelligem Jahresumsatz hat völlig andere steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten als eine GmbH in der Gründungsphase. Was im ersten Jahr sinnvoll war, kann drei Jahre später die teuerste Variante sein. Deshalb braucht jede wachsende E-Commerce-GmbH eine Ausschüttungsstrategie, die jährlich überprüft wird.
Wenn dein Gewinn aus Amazon und anderen Marktplätzen kommt
Damit die Gewinnausschüttung deiner GmbH auf belastbaren Zahlen steht, ist die erste Hürde die korrekte Gewinnermittlung. Der Betrag, den du im Amazon Seller Central siehst, ist nicht dein steuerlicher Gewinn. Amazon behält Verkaufsgebühren, FBA-Lagerkosten und Werbekosten direkt ein. Was ausgezahlt wird, ist bereits ein Nettobetrag nach Abzug dieser Positionen. Marktplatz-Abrechnungen werden zeitversetzt ausgezahlt. Zum Jahresende stehen regelmäßig Guthaben bei Amazon, PayPal, Stripe oder Klarna offen, die periodengerecht abgegrenzt werden müssen. Wer diese Abgrenzung nicht sauber vornimmt, hat einen falschen Jahresgewinn und damit eine falsche Ausschüttungsbasis.
Der Warenbestand ist ein zweiter Stolperstein. Ware, die du im September für das Weihnachtsgeschäft einkaufst, ist in der Bilanz aktiviert und mindert den Gewinn erst beim Verkauf. Hohe Lagerbestände senken die Steuerlast also nicht sofort, binden aber bereits Liquidität. Für die Ausschüttungsplanung heißt das: Ein hoher Gewinn kann mit einem leeren Konto zusammenfallen.
Rückbuchungen, Chargebacks und Retouren beeinflussen den tatsächlichen Jahresgewinn teils noch Monate nach dem Bilanzstichtag. Dazu kommen Umsatzsteuerverbindlichkeiten aus OSS-Meldungen und ausländischen Registrierungen, die die verfügbare Liquidität zusätzlich reduzieren. Wer hier einen Steuerberater an der Seite hat, der die Plattformlogiken und Zahlungsflüsse wirklich kennt, vermeidet teure Fehleinschätzungen.
Konkret heißt das für dich: Die Basis jeder Ausschüttungsplanung ist der festgestellte Jahresabschluss und nicht die laufende BWA oder der aktuelle Kontostand.
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Der Jahresabschluss als Ausgangspunkt jeder Ausschüttung
Um die Gewinnausschüttung berechnen zu können, brauchst du den Bilanzgewinn und nicht den Jahresüberschuss. Der Unterschied ist für die Praxis entscheidend. Der Bilanzgewinn ergibt sich aus dem Jahresüberschuss unter Berücksichtigung von Gewinn- oder Verlustvorträgen aus Vorjahren sowie Einstellungen in oder Entnahmen aus Rücklagen. Nur dieser Betrag steht für eine Ausschüttung zur Verfügung.
Der Jahresabschluss muss durch die Gesellschafterversammlung förmlich festgestellt werden. Erst danach können die Gesellschafter einen Gewinnverwendungsbeschluss fassen. Bei E-Commerce-GmbHs liegt der Jahresabschluss häufig erst im März oder April des Folgejahres vor, weil Marktplatzabrechnungen, Retouren und Lagerbewertung Zeit brauchen. Eine Ausschüttung der Q4-Gewinne ist damit realistisch erst im ersten oder zweiten Quartal des Folgejahres möglich.
Vorabausschüttungen vor Feststellung des Jahresabschlusses sind rechtlich möglich, aber steuerlich fehleranfällig. Stellt sich später heraus, dass der tatsächliche Gewinn niedriger ausfällt als angenommen, entsteht eine Rückzahlungsverpflichtung gegenüber der Gesellschaft. Bei schwankenden Marktplatzgewinnen ist dieses Risiko real.
GmbH Gewinnausschüttung
Wer bei der Gewinnausschüttung seiner GmbH die Steuern korrekt abwickeln will, muss fünf Schritte sauber einhalten. Zuerst wird der Jahresabschluss erstellt und durch die Gesellschafterversammlung förmlich festgestellt. Danach fassen die Gesellschafter den Gewinnverwendungsbeschluss, der zwingend schriftlich protokolliert werden muss.
Im dritten Schritt behält die GmbH 25 Prozent Kapitalertragsteuer plus 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag auf diese Steuer und gegebenenfalls Kirchensteuer direkt ein. Die Gesellschaft fungiert dabei als auszahlende Stelle und haftet für die korrekte Berechnung. Die einbehaltene Steuer ist bis zum 10. des Folgemonats an das Finanzamt abzuführen (§ 44 EStG).
Abschließend stellt die GmbH dem Gesellschafter eine Steuerbescheinigung aus. Dieses Dokument brauchst du für deine Einkommensteuererklärung, insbesondere wenn du das Teileinkünfteverfahren oder die Günstigerprüfung beantragen willst. Die Ausschüttung erfolgt grundsätzlich proportional zu den Gesellschaftsanteilen, sofern die Satzung keine abweichende Verteilung vorsieht.
Abgeltungssteuer oder Teileinkünfteverfahren
Bei der Besteuerung einer GmbH stehen dir auf Gesellschafterebene drei Wege offen: die Abgeltungssteuer als Standardfall, das Teileinkünfteverfahren auf Antrag und die Günstigerprüfung. Die Wahl kann bei größeren Ausschüttungen schnell mehrere tausend Euro Unterschied bedeuten.
Entscheidend für die richtige Variante sind drei Faktoren: deine Beteiligungsquote an der GmbH, dein persönlicher Einkommensteuersatz und die Höhe der geplanten Ausschüttung. Abgeltungssteuer und Günstigerprüfung greifen automatisch, das Teileinkünfteverfahren musst du aktiv beantragen.
Die Abgeltungssteuer auf die Ausschüttung in der Praxis
Die Steuer auf die Ausschüttung der GmbH beträgt im Standardfall 25 Prozent Kapitalertragsteuer zuzüglich 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag auf diesen Betrag. Das ergibt eine effektive Belastung von rund 26,375 Prozent. Kommt Kirchensteuer hinzu, steigt die Gesamtbelastung je nach Bundesland auf etwa 28 Prozent.
Kombiniert man beide Ebenen, ergibt sich das bekannte Bild: Auf GmbH-Ebene gehen rund 30 Prozent ab, auf den Rest nochmals rund 26 Prozent. Von 100 Euro Unternehmensgewinn kommen damit etwa 51 bis 52 Euro privat an.
Der Vorteil der Abgeltungssteuer liegt in ihrer Einfachheit. Die Steuer ist mit dem Einbehalt durch die GmbH abgegolten, es ist keine weitere Aufarbeitung in der Steuererklärung nötig. Der Nachteil wird oft übersehen: Werbungskosten im Zusammenhang mit der Beteiligung, etwa Finanzierungskosten für den Anteilskauf oder Beratungskosten, sind nicht abzugsfähig. Es gilt lediglich der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro pro Jahr.
Das Teileinkünfteverfahren und wann es sich wirklich lohnt
Beim Teileinkünfteverfahren wird die Steuer auf die Gewinnausschüttung anders berechnet. Nur 60 Prozent der Ausschüttung sind steuerpflichtig und werden mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Die übrigen 40 Prozent bleiben vollständig steuerfrei. Die Voraussetzungen sind in § 32d Abs. 2 Nr. 3 EStG geregelt. Du musst entweder mindestens 25 Prozent der GmbH-Anteile halten oder mindestens 1 Prozent beteiligt und gleichzeitig beruflich für die Gesellschaft tätig sein, etwa als Geschäftsführer. Für den typischen Gesellschafter-Geschäftsführer einer E-Commerce-GmbH ist die zweite Variante regelmäßig erfüllt.
Der zentrale Vorteil liegt im Werbungskostenabzug. Anders als bei der Abgeltungssteuer kannst du Aufwendungen, die mit der Beteiligung zusammenhängen, zu 60 Prozent steuerlich geltend machen. Wer den Erwerb seiner GmbH-Anteile finanziert hat, kann damit erhebliche Beträge ansetzen.
Ein wichtiger Haken: Der Antrag bindet dich für fünf Jahre. Ein jährlicher Wechsel zwischen den Verfahren ist nicht möglich (§ 32d Abs. 2 Nr. 3 Satz 4 EStG). Für siebenstellige Onlinehändler mit hohem Geschäftsführergehalt und persönlichem Spitzensteuersatz von 42 oder 45 Prozent bringt das Teileinkünfteverfahren häufig keinen Vorteil gegenüber der pauschalen Abgeltungssteuer.
Die Günstigerprüfung als dritte Option für Gesellschafter mit niedrigem Steuersatz
Die dritte Variante bei der Besteuerung einer Ausschüttung aus der GmbH ist die Günstigerprüfung nach § 32d Abs. 6 EStG. Dabei prüft das Finanzamt automatisch, ob die Besteuerung mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz günstiger ist als die pauschalen 25 Prozent Abgeltungssteuer.
Der Antrag wird direkt in der Einkommensteuererklärung über die Anlage KAP gestellt. Ein gesondertes Schreiben an das Finanzamt ist nicht erforderlich. Das Beste daran: Der Antrag birgt kein Risiko. Stellt sich heraus, dass die Abgeltungssteuer günstiger ist, bleibt es dabei. Ist dein persönlicher Satz niedriger, wird dieser angewendet und zu viel einbehaltene Steuer erstattet.
Relevant wird die Günstigerprüfung für Gesellschafter mit einem persönlichen Steuersatz unter 25 Prozent. Das betrifft typischerweise Gründer in den ersten Jahren, Minderheitsgesellschafter ohne weitere hohe Einkünfte oder Mitgründer mit geringem Geschäftsführergehalt. Ein Gesellschafter mit 18 Prozent persönlichem Steuersatz zahlt durch die Günstigerprüfung eben diese 18 Prozent statt 25 Prozent.
Rechenbeispiel Amazon Seller
Ein konkretes Beispiel macht die auf eine Gewinnausschüttung der GmbH anfallende Steuer greifbar. Ausgangslage: eine Amazon-Seller-GmbH mit 500.000 Euro Jahresgewinn vor Steuern, Gewerbesteuerhebesatz 400 Prozent, Alleingesellschafter-Geschäftsführer.
Auf GmbH-Ebene fallen zunächst 15 Prozent Körperschaftsteuer an, also 75.000 Euro, dazu 4.125 Euro Solidaritätszuschlag. Die Gewerbesteuer bei einem Hebesatz von 400 Prozent und einer Steuermesszahl von 3,5 Prozent beträgt rund 70.000 Euro. Es verbleibt ein ausschüttungsfähiger Gewinn von etwa 350.875 Euro.
In der Variante Abgeltungssteuer fallen darauf 25 Prozent an, also 87.719 Euro, zuzüglich 4.824 Euro Solidaritätszuschlag. Netto kommen rund 258.332 Euro beim Gesellschafter an. In der Variante Teileinkünfteverfahren bei einem persönlichen Steuersatz von 42 Prozent sind 60 Prozent von 350.875 Euro steuerpflichtig, also 210.525 Euro. Darauf 42 Prozent ergeben 88.420 Euro Steuer. Netto bleiben etwa 262.455 Euro.
Das Ergebnis überrascht viele: Bei einem Steuersatz von 42 Prozent liegen beide Varianten dicht beieinander. Steigt der persönliche Satz auf 45 Prozent, wird die Abgeltungssteuer eindeutig günstiger. Entscheidend wird das Teileinkünfteverfahren erst, wenn nennenswerte Werbungskosten im Zusammenhang mit der Beteiligung anfallen.
Thesaurierung oder Ausschüttung: Die strategische Entscheidung für wachsende Händler
Die Entscheidung zwischen Thesaurierung und Gewinnausschüttungen ist für wachsende Onlinehändler die mit Abstand wichtigste steuerliche Weichenstellung. Thesaurierung bedeutet, den Gewinn in der GmbH zu belassen. Die Gesellschaft zahlt darauf rund 30 Prozent Steuern, 70 Prozent des Gewinns bleiben als Arbeitskapital im Unternehmen.
Bei einer Vollausschüttung liegt die Gesamtbelastung über 50 Prozent. Das bedeutet: Nach Ausschüttung arbeitest du mit rund 50 Prozent des ursprünglichen Gewinns weiter, bei Thesaurierung mit rund 70 Prozent. Über mehrere Jahre summiert sich dieser Unterschied zu einem erheblichen Vorsprung bei der Kapitalbildung.
Der Thesaurierungsvorteil ist umso größer, je höher dein persönlicher Einkommensteuersatz über dem GmbH-Steuersatz liegt. Wer bereits ein hohes Geschäftsführergehalt bezieht und damit im Spitzensteuersatz liegt, profitiert maximal davon, Gewinne in der Gesellschaft zu lassen.
Dieser Effekt ist übrigens einer der Hauptgründe, warum sich der Wechsel vom Einzelunternehmen in die GmbH für erfolgreiche Onlinehändler rechnet.
Warum einbehaltener Gewinn für Onlinehändler oft mehr wert ist
Wer den Gewinn seiner GmbH versteuern und anschließend vollständig ausschütten lässt, verschenkt Kapitaleffizienz. 70 Euro aus einem thesaurierten Gewinn arbeiten als Betriebskapital deutlich härter als 51 Euro auf dem Privatkonto. Für E-Commerce-Unternehmer ist das kein theoretischer Vorteil, sondern unmittelbar geschäftsrelevant.
Das Weihnachtsgeschäft erfordert Einkaufskapital bereits im Sommer. Wer thesaurierte Gewinne zur Verfügung hat, kann größere Bestellvolumen ohne Bankkredit stemmen und bessere Einkaufskonditionen verhandeln. Gleichzeitig lassen sich neue Produktlinien testen oder die Expansion auf Kaufland, eBay und internationale Marktplätze finanzieren. Dazu kommt der Risikoaspekt. Amazon-Kontosperrungen, Lieferkettenprobleme oder Zollverzögerungen treffen jeden Händler irgendwann. Ein solider Eigenkapitalpuffer in der GmbH entscheidet dann darüber, ob eine Störung ein Ärgernis bleibt oder existenzbedrohend wird.
Nicht zuletzt steigert eine starke Eigenkapitalquote den Unternehmenswert erheblich, falls du irgendwann an einen Exit denkst. Käufer bewerten eine GmbH mit solider Kapitalausstattung deutlich höher als eine ausgezehrte Gesellschaft mit identischem Umsatz.
GmbH Gewinnausschüttung
Trotz aller Vorteile der Thesaurierung gibt es klare Situationen, in denen sich die Gewinnausschüttung der GmbH samt anfallender Steuer unterm Strich rechnet. Der offensichtlichste Fall ist privater Kapitalbedarf: ein Immobilienkauf, der Aufbau privater Altersvorsorge oder Investitionen außerhalb der Gesellschaft.
Ebenso sinnvoll ist eine Ausschüttung, wenn das Unternehmen keine wirtschaftlich attraktiven Reinvestitionsmöglichkeiten mehr hat. Kapital, das in der GmbH brach liegt und lediglich auf dem Geschäftskonto geparkt wird, bringt keine Rendite und rechtfertigt den Thesaurierungsvorteil nicht.
Liegt dein persönlicher Einkommensteuersatz deutlich unter 42 Prozent, schmilzt der Thesaurierungsvorteil spürbar. In dieser Konstellation kann die Kombination aus Ausschüttung und Günstigerprüfung die insgesamt günstigere Variante sein.
Ein Sonderfall ist die Holding-Struktur. Schüttet eine operative GmbH an eine Holding aus, sind 95 Prozent der Ausschüttung auf Ebene der Holding körperschaftsteuerfrei (§ 8b KStG). Lediglich 5 Prozent gelten als nicht abzugsfähige Betriebsausgaben. Für Onlinehändler mit mehreren Gesellschaften oder Exit-Planung ist das ein zentraler Gestaltungshebel.
Liquidität und Steuerlast richtig aufeinander abstimmen
Der teuerste Fehler in der Ausschüttungsplanung passiert nicht bei der Wahl des Besteuerungsverfahrens, sondern bei der Liquidität. Eine Ausschüttung wird beschlossen und ausgezahlt, und wenige Monate später kann die GmbH ihre Steuernachzahlung nicht mehr bedienen.
Der Grund ist strukturell: Körperschaftsteuer-Vorauszahlungen, Gewerbesteuer-Vorauszahlungen und die Jahresnachzahlungen für das abgelaufene Jahr laufen parallel zur Ausschüttung. Wer den vollen Bilanzgewinn ausschüttet, hat für diese Verpflichtungen schlicht kein Geld mehr.
Als Faustregel gilt: Mindestens 30 Prozent des Jahresgewinns bleiben als Steuerrücklage in der GmbH, bevor überhaupt über die Höhe der Ausschüttung gesprochen wird.
Diese Steuerpositionen kommen nach der Ausschüttung auf dich zu
Wer eine Gewinnausschüttung versteuern muss, denkt meist nur an die Kapitalertragsteuer. Tatsächlich laufen mehrere Zahlungsströme parallel, die alle aus derselben Liquidität bedient werden müssen.
Auf Ebene der GmbH steht die Körperschaftsteuer-Nachzahlung für das abgelaufene Jahr an, falls die Vorauszahlungen zu niedrig angesetzt waren. Gleichzeitig setzt das Finanzamt neue, höhere Vorauszahlungen für das laufende Jahr fest. Bei wachsendem Gewinn bedeutet das eine doppelte Belastung im selben Quartal. Dasselbe gilt für die Gewerbesteuer. Dazu kommt die laufende Lohnsteuer für das Geschäftsführergehalt sowie die monatlichen Umsatzsteuer-Voranmeldungen. Gerade bei Amazon-Sellern mit internationalem Versand summieren sich die OSS-Meldungen und ausländischen Umsatzsteuerverbindlichkeiten zu erheblichen Monatsbeträgen.
Hast du das Teileinkünfteverfahren beantragt, kommt auf privater Ebene zusätzlich eine Einkommensteuer-Nachzahlung auf dich zu, weil die einbehaltene Kapitalertragsteuer die tatsächliche Steuerschuld nicht vollständig abdeckt.
Saisonale Umsatzmuster im E-Commerce und ihr Einfluss auf die Ausschüttungsplanung
Das Timing entscheidet im E-Commerce oft mehr als die Höhe. Das vierte Quartal ist bei den meisten Onlinehändlern der mit Abstand gewinnstärkste Zeitraum. Der zugehörige Wareneinkauf findet jedoch bereits im zweiten und dritten Quartal statt. In dieser Phase ist das Kapital in Ware gebunden und nicht als freie Liquidität verfügbar.
Eine Ausschüttung parallel zum Wareneinkauf zu planen, führt deshalb regelmäßig in die Liquiditätsklemme, obwohl der Jahresgewinn auf dem Papier exzellent aussieht. Das erste Quartal eignet sich dagegen deutlich besser: Die Q4-Erlöse sind eingegangen, der Kapitalbedarf im Unternehmen ist saisonal niedrig und der Jahresabschluss steht kurz vor der Fertigstellung.
Zusätzlich belasten FBA-Lagergebühren in der Hochsaison und die typische Retourenwelle im Januar die Liquidität. Wer diese Effekte nicht einplant, unterschätzt den Kapitalbedarf systematisch.
Plane Ausschüttungen nach dem festgestellten Jahresabschluss und vor dem Beginn der nächsten Einkaufsrunde. Halte zusätzlich einen Puffer für unvorhergesehene Ereignisse vor.
Deine Ausschüttungsstrategie als Onlinehändler aufbauen
Eine Strategie von der Stange gibt es bei der Ausschüttung nicht. Die passende Lösung ergibt sich aus deiner Wachstumsphase, deinem privaten Kapitalbedarf, deiner Beteiligungsquote und deinem persönlichen Steuersatz. Diese vier Faktoren verändern sich mit jedem Jahr, in dem dein Unternehmen wächst.
Die stärkste Strategie kombiniert immer mehrere Wege: ein marktübliches Geschäftsführergehalt, eine dosierte Ausschüttung und gegebenenfalls weitere Entnahmeformen. Wichtig ist die jährliche Überprüfung gemeinsam mit dem Steuerberater. Was im Gründungsjahr bei 200.000 Euro Umsatz richtig war, ist bei 2 Millionen Euro Umsatz schlicht nicht mehr optimal.
Gehalt und Ausschüttung sinnvoll kombinieren
Geschäftsführergehalt und Ausschüttung wirken steuerlich grundsätzlich verschieden. Das Gehalt ist eine Betriebsausgabe der GmbH. Es senkt den steuerpflichtigen Gewinn und damit die Bemessungsgrundlage für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer. Beim Gesellschafter-Geschäftsführer wird es mit dem persönlichen Einkommensteuersatz von bis zu 45 Prozent versteuert.
Die Ausschüttung dagegen mindert den GmbH-Gewinn nicht. Sie stammt aus dem bereits mit rund 30 Prozent versteuerten Gewinn und wird auf privater Ebene nochmals belastet. Das ist der Grund für die hohe Gesamtbelastung bei Vollausschüttung.
Der praktikable Ansatz lautet daher: Setze dein Geschäftsführergehalt auf das Niveau, das deinen privaten Lebensunterhalt zuverlässig sichert, und nutze die Ausschüttung für darüber hinausgehenden Bedarf. Dabei muss das Gehalt dem Fremdvergleich standhalten. Ein überhöhtes Gehalt wird vom Finanzamt als verdeckte Gewinnausschüttung eingestuft und auf beiden Ebenen nachversteuert. Neben Gehalt und Ausschüttung gibt es weitere legale Wege, Liquidität aus der Gesellschaft zu ziehen. Welche davon tatsächlich funktionieren und welche steuerlich teuer werden, haben wir ausführlich aufgeschlüsselt.
Ausschüttungsplanung E-Commerce
In der Beratungspraxis tauchen bei Onlinehändlern immer wieder dieselben Fehler auf. Der häufigste: Die Ausschüttung wird auf Basis der laufenden BWA geplant statt auf Basis des festgestellten Jahresabschlusses. Weil Marktplatzabgrenzungen und Lagerbewertung in der BWA fehlen, weicht der tatsächliche Gewinn teils erheblich ab.
Fehler zwei betrifft die Steuerrücklagen. Wird der volle Bilanzgewinn ausgeschüttet, fehlt der GmbH das Geld für die Körperschaftsteuer-Nachzahlung im Frühjahr. Fehler drei ist der fehlende schriftliche Gesellschafterbeschluss, der jede Zahlung automatisch zur verdeckten Gewinnausschüttung macht.
Der vierte Klassiker ist das Timing: Die Ausschüttung fällt mit dem Wareneinkauf für das Weihnachtsgeschäft zusammen, und die Gesellschaft steht trotz exzellentem Jahresgewinn vor einem Liquiditätsengpass.
In drei Schritten zur passenden Strategie für dein Geschäftsmodell
Schritt eins: Warte den festgestellten Jahresabschluss ab und arbeite mit dem tatsächlichen Bilanzgewinn. Alles andere ist Schätzung und produziert bei schwankenden Marktplatzgewinnen zuverlässig Fehler.
Schritt zwei: Führe eine saubere Liquiditätsprüfung durch. Ziehe vom Bilanzgewinn die anstehenden Steuernachzahlungen, den geplanten Wareneinkauf und die laufenden Fixkosten ab. Was übrig bleibt, ist dein realistischer Ausschüttungsspielraum.
Schritt drei: Lass eine Vergleichsrechnung zwischen Abgeltungssteuer, Teileinkünfteverfahren und Günstigerprüfung erstellen und lege auf dieser Basis den Ausschüttungsbetrag fest.
Genau hier macht ein auf E-Commerce spezialisierter Steuerberater den Unterschied. Die DHW Steuerberatungsgesellschaft begleitet Onlinehändler und SaaS-Unternehmen vom ersten Verkauf bis in den siebenstelligen Monatsumsatz. Wer die Plattformlogiken von Amazon, Kaufland und Shopify kennt, die Zahlungsflüsse über PayPal, Stripe und Klarna versteht und die umsatzsteuerlichen Besonderheiten des Marktplatzhandels im Griff hat, erkennt Gestaltungsspielräume, die ein Generalist schlicht übersieht.
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